Banca delle cassette postali

Mailbox bank (anche banca shell company o offshore bank ; English Shell bank ) è il nome degli istituti di credito che hanno una licenza bancaria nel loro paese di domicilio , ma non svolgono alcuna attività commerciale e non appartengono a un gruppo di servizi finanziari che è soggetti a un'efficace vigilanza bancaria . Non appartengono alle banche di comodo così controllate controllate ( affiliate regolamentate inglesi ) una banca vigilata. Controparte presso le non banche sono le società di cassette postali .

Generale

Le banche delle cassette postali fanno parte del sistema bancario ombra e sono caratterizzate dal fatto di avere la loro sede legale in centri finanziari offshore . A tal fine, l' ordinamento giuridico di uno Stato offshore deve, attraverso un diritto bancario liberale o inesistente , consentire che le banche siano costituite con poco capitale proprio , operazioni bancarie senza prova di locali commerciali , senza effettivamente esercitare la gestione e senza adeguate attività commerciali o mezzi di comunicazione . In termini di legge sulla vigilanza bancaria, il monitoraggio non è presente o è insufficiente e anche il rispetto delle leggi sul riciclaggio di denaro non è o non è sufficientemente verificato. Le banche delle cassette postali possono esistere in questo ambiente legale. A causa della mancanza di attività commerciale, si accontentano di una casella postale o di una cassetta postale , da cui proviene il loro nome. La posta in arrivo viene inoltrata alle banche regolari per l'elaborazione da parte di agenti o uomini di paglia .

funzione

Il compito delle banche delle cassette postali è parcheggiare i fondi dei clienti o contrabbandarli mediante riciclaggio di denaro o ricevere e investire profitti da transazioni illegali o evasione fiscale . Tipico delle banche di shell è nelle transazioni , l'uso di conti di flusso ( pagabili in inglese tramite conti ). Il rischio particolare di questo tipo di conto è che un cliente possa avere conti come il proprio conto ei pagamenti ao per conto di questi clienti non possono essere correttamente assegnati da coloro che sono coinvolti nella catena di pagamento e quindi rimangono anonimi . In assenza di un'attività propria, la prenotazione e l' amministrazione vengono effettuate in tutto il mondo da banche regolari. Poiché le banche delle cassette postali sono sottocapitalizzate , il loro coefficiente di leva finanziaria è relativamente alto, il che aumenta i rischi sistemici di fallimento bancario . I creditori di queste banche sono quindi esposti a rischi maggiori, soprattutto perché non esiste una garanzia sui depositi .

Questioni legali

Poiché una banca delle cassette postali non è affiliata a un gruppo finanziario regolamentato, l'autorità di rilascio delle licenze è l'unica responsabile della sua supervisione. Ma se le parti essenziali di una gestione efficace ( mente inglese e gestione si trovano) in un altro paese, l'autorità di vigilanza non deve monitorare la situazione, la banca secondo i principi per un'efficace supervisione bancaria. Secondo la definizione giuridica di cui all'articolo 3 n. 10 della direttiva 2005/60 / CE dell'ottobre 2005, una banca delle lettere (denominata "società di comodo banca" ai sensi del diritto dell'UE) è un istituto di credito "o un istituto che svolge attività equivalenti che fa parte di un Paese fondato in cui non è fisicamente presente, in modo che possa avvenire una vera e propria gestione e amministrazione, e che non è affiliato ad alcun gruppo finanziario regolamentato ”. La legge definisce la "presenza fisica" come la manutenzione dei locali commerciali e delle loro attrezzature adeguate con personale e materiali per ufficio . L'articolo 17 n. 1 della direttiva 2007/64 / CE del novembre 2007 richiede che l' identificazione dell'agente, i meccanismi di controllo e la gestione siano segnalati alle autorità competenti quando i servizi di pagamento sono forniti tramite un agente . Il GAFI chiede che le banche delle cassette postali non siano autorizzate e non lavorino con banche collegate alle banche delle cassette postali.

In Germania, gli istituti di credito devono osservare speciali doveri di diligenza nella scelta delle loro banche corrispondenti, in modo che non lavorino con "società di comodo banca". Dopo il § 25k KWG hanno sufficienti informazioni pubblicamente disponibili , cercano i mezzi dell'istituzione corrispondente e della sua struttura commerciale e gestionale sia prima che durante tale rapporto d'affari, comprendano appieno la natura dell'attività dell'istituzione corrispondente e sulla sua reputazione e sui suoi controlli per combattere Valutare il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo , nonché la qualità della vigilanza bancaria. Inoltre, deve essere garantito che non stabiliscano o proseguano un rapporto d'affari con un istituto di credito i cui conti siano noti per essere utilizzati da una banca delle cassette postali e deve essere garantito che l'istituto corrispondente non consenta transazioni tramite conti di transito. Nel § 25m KWG sono elencate le transazioni vietate, che sono associate a banche di shell, in particolare la creazione o il mantenimento di conti a nome di banche di shell. Poiché queste disposizioni si basano sulla suddetta direttiva UE , si applicano in tutti gli Stati membri dell'UE .

Storia e significato

Possono essere individuati quattro centri di attività bancaria offshore . Questi includono la regione dei Caraibi e dell'America centrale, le enclavi del continente europeo ( Andorra , Monaco o San Marino ) e le isole con status speciale ( Guernsey , Jersey o Isola di Man ), alcuni stati del Golfo Persico ( Bahrain o Dubai ) e Hong Kong , Singapore e Nauru . Nel 1969, gli Stati Uniti hanno permesso la creazione di banche di cassette postali straniere, rendendo le Bahamas un centro per le banche di cassette postali. Montserrat , che si trova anche nei Caraibi, dal 1973 ammette banche private offshore , che sono state assistite da studi legali e che sono emerse sempre più a livello internazionale come strumenti di riciclaggio di denaro, frode e forme di corruzione . Nel 1989 c'erano 347 banche offshore a Montserrat che non potevano dissipare i sospetti. Pertanto, il 7 marzo 1991, il governo di Montserrat ha ordinato la cancellazione di oltre 300 licenze bancarie. Secondo il Trust Act del 1989, anche le banche delle cassette postali registrate alle Bahamas devono essere “tracciabili” e, dal 2001, devono anche essere in grado di dimostrare “un'attività commerciale adeguata”. Nell'ottobre 1990 Labuan è stata dichiarata centro finanziario offshore. La maggior parte delle banche offshore ha sede alle Bahamas, Isole Cayman , Bahrain, Singapore, Lussemburgo , Panama e Antille olandesi . Il Patriot Act dell'ottobre 2001 ha impedito alle banche delle cassette postali di avere accesso diretto e indiretto alle banche corrispondenti negli Stati Uniti.

Secondo le stime dell'OCSE nel 2007, circa il 6-8% delle attività globali era gestito in località offshore, che è circa il 5% del prodotto nazionale lordo globale, secondo l'FMI .

link internet

Prove individuali

  1. ↑ Hans-Lothar Merten, Steuerflucht: Il business da un miliardo di dollari con denaro nero , 2012, p. 91
  2. ↑ BT-Drucksache 16/9038 del 5 maggio 2008, bozza di legge supplementare contro il riciclaggio di denaro , p. 54
  3. ↑ Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria, banche delle cassette postali e centri di prenotazione , gennaio 2003, pag.5 (PDF; 40 kB)
  4. ↑ Raccomandazione 18 GAFI, p. 8 (PDF; 421 kB)
  5. ↑ John Eatwell / Murray Milgate / Peter Newman (a cura di), The New Palgrave Dictionary of Money and Finance , Volume 3, 1992, pp. 63 ss.
  6. ^ Howard A. Fergus, Gallery Montserrat , 1996, p. 149
  7. ^ The Economist (2007) Places in the sun